SBI証券(旧SBIイー・トレード証券:ネット証券最大手)−オンライントレードで株式・投資信託・債券を−

株価検索
  • ポートフォリオ
  • 取引
  • 口座管理
  • 入出金・振替

2019-09-19 17:18:27

必要経費に注意

応用編

どんな税金がかかる?

投資信託では、売却した時・償還された時の差益や、受取った分配金に税金がかかります。
株式投資信託と公社債投資信託とでは、税金の種類が変わってきますので注意しましょう。

株式投資信託の場合

株式投資信託では、売却時や償還時の差益は譲渡所得、分配金は配当所得として取扱われます。
分配金について、他の株式や株式投資信託の損失との損益通算を選ぶ場合は、確定申告により申告分離課税を選択する必要があるので、源泉徴収と比べてどちらが有利かを判断することが大切です。

 

途中換金差益 償還差益 分配金

税法上の取扱い

譲渡所得またはみなし譲渡所得

配当所得

税率等

平成25年12月31日まで:10%
平成26年1月1日以降:20%

平成25年12月31日まで:
10%源泉徴収
平成26年1月1日以降:
20%源泉徴収
確定申告により総合課税を選択することもできます

損益通算

他の株式や株式投資信託との損益通算が可能

確定申告により申告分離課税を選択した場合、他の株式や株式投資信託の損失との損益通算が可能

※平成20年12月までは、株式投資信託の換金方法(解約請求か買取請求か)により税制上の取扱いが異なりましたが、平成21年1月以降はどちらの方法で換金しても譲渡所得の取扱いになりました。

※平成25年1月1日から令和19年12月31日までの25年間、復興特別所得税として所得税額に2.1%が上乗せされます。

公社債投資信託の場合

分配金、解約・償還差益ともに利子所得となり、20%の源泉分離課税となります。株式や他の株式投資信託との損益通算はできません。

売却した時・償還された時の差益や、受取った普通分配金に税金がかかります。

お客様サイトへログイン

商品・サービスのご案内

  • 国内株式取引手数料 最大10,000円キャッシュバック SBI証券のご紹介プログラム開催中 詳細はこちら
  • 成績表
  • FX口座解説&お取引で最大100,000円キャッシュバック!

ページトップへ

入金・出金・振替

ご利用にあたって

何かお困りですか?

今すぐ口座開設

お問い合わせ  |  投資情報の免責事項  |  決算公告  |  金融商品取引法に係る表示  |  システム障害の備え

金融商品取引業者 株式会社SBI証券 関東財務局長(金商)第44号 加入協会/日本証券業協会、一般社団法人 金融先物取引業協会、一般社団法人 第二種金融商品取引業協会
SBI証券(旧SBIイー・トレード証券:ネット証券最大手)−オンライントレードで株式・投資信託・債券を− © SBI SECURITIES Co., Ltd. ALL Rights Reserved.